Портал правовой информации

Сделки С Недвижимостью Расчет

Категория: Жилищные вопросы

Описание

Виды взаиморасчетов по сделкам с жилой недвижимостью

Виды взаиморасчетов по сделкам с жилой недвижимостью

Для любого человека купля-продажа недвижимости - волнительное и ответственное событие в его жизни. Условия сделки должны быть прозрачны, управляемы, легко решаемы и проходить без рисков для участников сторон, как для продавца, так и для покупателя. Один из самых важных этапов в проведении сделки - это взаиморасчеты между участниками сторон. При всем своем многообразии схем передачи денег от покупателя к продавцу наиболее востребованными являются: безналичный расчет, аккредитив и банковская ячейка. Не могу не упомянуть еще, об одном старом махровом способе передачи денег, это когда денежные средства передаются так сказать «из рук в руки».

Рассмотрим вышеуказанные способы расчетов более подробно

Способ «из рук в руки» предполагает, что передача денег при покупке недвижимости происходит в день подписания договора купли-продажи и подачи договора на регистрацию в государственный регистрирующий орган. Деньги передаются в наличной форме, из рук в руки от Покупателя к Продавцу. В этот же день подписывается акт приема-передачи квартиры, который прилагается к пакету документов, отданных на регистрацию. Теоретически сделка проведена, договор подписан, квартира по акту приема-передачи передана, расчеты по сделки проведены. Но, радоваться Покупателю, что сделка завершена и прошла удачно, совсем еще рано. Повторюсь, теоретически сделка проведена, а вот фактически нет, потому что по закону РФ сделки по купле-продаже с недвижимостью должны быть зарегистрированы в Управлении Федеральной Регистрационной Службы. И только с момента регистрации договора купли-продажи и перехода права недвижимости и сделок с ним на имя Покупателя, сделка считается законной. А с момента подачи документов на регистрацию до момента самой регистрации, должно пройти время от двух недель до месяца, в каждом регионе индивидуально.

Эта схема несет большие риски для Покупателя, потому что он все подписал, деньги передал, а собственником станет через некоторое время, когда переход права на квартиру зарегистрируют на его имя. А вдруг не зарегистрируют. Об этом он узнает к сожалению, только после того как расчеты по сделке уже произведены. Причин может быть много, укажу несколько, например, передумал Продавец продавать квартиру по уважительным на его взгляд причинам и отозвал документы из регистрационной палаты, или посчитал, что квартиру продает дешево. Либо регистратор не будет регистрировать сделку из-за того, что квартира находится под арестом или ущемлены права третьих лиц, которые имеют отношение к продаваемой квартире. Хорошо, если Продавец порядочный человек, и вернет все деньги Покупателю по несостоявшейся сделке. Если нет, и след Продавца уже давно простыл с момента подписания договора, то Покупателю не позавидуешь. Эта схема - самая опасная на сегодняшний день, но, к сожалению, она имеет место быть. К ней часто обращаются в сделках по недвижимости во многих регионах России.

Безналичный расчет — это когда с обычного банковского счета Покупателя деньги перечисляются на счет Продавца. По рискам очень похож на схему «из рук в руки», но здесь могут быть риски для обоих участников сторон. В этом случае важным фактором является доверие между сторонами сделки. В этом варианте нет никаких гарантий, что Продавец обязательно получит деньги, когда квартира и переход права на нее будет зарегистрированы, потому что к тому времени Покупатель может «передумать» покупать квартиру. И соответственно для Покупателя нет никаких гарантий, вернуть свои деньги обратно, когда он уже рассчитался с покупателем, а договор и переход права на Покупателя по каким-то причинам не зарегистрированы. Может продавец передумает продавать свою квартиру или возникнут, какие-нибудь непреодолимые веские причины, препятствующие регистрации. Так в какой временной период им проводить взаиморасчеты? И это немаловажно, потому что с момента подписания договора купли-продажи до момента регистрации сделки должно пройти время, которое варьируется от двух недель до месяца, в каждом регионе России индивидуально. Повторюсь, в этой ситуации ключевой момент – доверие. Данный способ пользуется спросом в сделках между родственниками.

Аккредитив – это тоже безналичный расчет между сторонами сделки, гарантом по которому выступает банк. Аккредитив – это контракт между Покупателем и Продавцом, который подкрепляется договором на выполнение обязательств, которые должны выполнить как Продавец, так и Покупатель. Если обязательства не будут выполнены, то соответственно взаиморасчет по сделке с недвижимостью не будет произведен. Теперь о самой схеме:

  • Покупатель открывает в банке счет, размещает на него денежные средства, затем в заявительном порядке обращается к банку на открытие аккредитива.
  • Со счета покупателя банк перечисляет указанную сумму в заявлении на специальный счет покрытия по аккредитиву. Здесь важно отметить, что распоряжаться средствами на данном счете не может ни Покупатель, ни Продавец.
  • Затем банк ставит в известность Продавца об открытия аккредитива в его пользу.
  • После того как договор купли-продажи и переход права собственности зарегистрированы на имя Покупателя, Продавец собирает необходимые документы, выполняя свои обязательства для открытия аккредитива в свою пользу.
  • Собранный пакет документов представляется Продавцом в банк.

После проверки банком соответствия документов условиям аккредитива, совершается перечисление суммы аккредитива со счета покрытия на счет Продавца. Повторюсь, если сделка не зарегистрируется, то и оплата не будет произведена. Надо обратить внимание, что существует несколько видов аккредитивов, один из них - безотзывный аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя. Именно этим видом имеет смысл воспользоваться по расчетам в сделках с недвижимостью.

Данная схема удобна тем, что обеспечивает сохранность денежных средств, легальность платежей, документальное подтверждение оплаты. Хочу заметить, что аккредитив - дорогое удовольствие, расценки по этой услуге могут разниться у банков. За открытие аккредитива Покупателю придется заплатить немалую сумму. Например, у одного известного российского банка за открытие аккредитива берется от 0.1-0.2% от переводимой суммы на счет Продавца. Банк исполнитель (исполняющий условия аккредитива) за обслуживание тоже берет деньги. Проверка документов, по которым открывается аккредитив тоже не бесплатная услуга. Если Продавец захочет перевести деньги из безналичной формы в наличную форму, в вышеупомянутом банке это будет стоить 1% от переводимой суммы. Этот процент зависит от величины суммы и срока, после которого Продавец забирает деньги, процент за услугу может меняться, но не в меньшую сторону. Важно, что если по каким-то причинам срок аккредитива истек или не успели предъявить документы для открытия счета, то банк аккредитив закрывает. А вот открыть его во многих банках можно лишь через суд. Этот вид услуги пользуется спросом у юридических лиц. Также безналичные расчеты удобны в сделках с недвижимостью за рубежом. У простых обывателей тоже есть свои предпочтения и поэтому этот вид расчетов исключать было бы не правильно.

Теперь о банковской ячейке. Как было отмечено выше, с момента подписания договора купли-продажи между сторонами сделки до его регистрации и регистрации перехода прав на недвижимое имущество и сделок с ним на имя Покупателя, должно пройти время. Для Москвы этот временной период составляет две недели. Для уверенности сторон, на время этого ожидания надо сделать так, чтобы деньги по взаиморасчетам были ничьи. В этом случае часто приходит на помощь банковская ячейка, арендованная у банка. Рассмотрим схему этого способа расчетов.

В день подписания договора купли-продажи, участники сделки по предварительной договоренности встречаются в банке, где будет происходить передача денег. Подписывается трехсторонний договор на аренду ячейки между Покупателем, Продавцом и банком. В договоре прописываются сроки аренды ячейки, сроки доступа к ячейке, а они отличаются как у Покупателя, так и у Продавца, условия доступа к ячейке. Обычно условием доступа является зарегистрированный договор купли-продажи либо выписка из единого государственного реестра прав на недвижимость и сделок с ним, которая подтверждает, что переход права на квартиру оформлен на имя Покупателя. Но условия доступа к ячейке могут меняться индивидуально из-за особенностей сделок по недвижимости. После предъявления Продавцом указанных документов в дополнительных условиях к договору на аренду ячейки, банк проверяет, соответствуют ли документы, которые являются доступом к ячейке. Если все хорошо, то банковские работники обеспечивают Продавцу доступ к ячейке, где он может забрать денежные средства за свою проданную квартиру. Если по каким-то причинам сделка не прошла, приходит Покупатель (но лишь в указанные для него сроки по договору аренды ячейки) и забирает свои денежные средства. Здесь все участники действуют строго по договору и строго по своим срокам. Указанная схема удобна тем, что она малозатратна, прозрачна, удобна и управляема. Если сбор документов задерживается, то можно легко продлить срок договора аренды банковской ячейки.

С психологической точки зрения, при этом варианте взаиморасчетов участникам сделки спокойней, потому что при безналичном расчете деньги не осязаемы, а когда передача денег проходит через ячейку, участники сделки видят денежные средства воочию. Закладка денег в ячейку проходит в присутствии Продавца и Покупателя, где Покупатель может проверить и пересчитать все купюры сам посредством специального оборудования предоставленного банком. Либо воспользоваться услугой проверкой денег у кассира банка, услуга платная. Единственным и неудобным минусом в этой схеме является то, что Продавцу надо без рисков доставить денежные средства в банк, где будет происходить взаиморасчет по сделке с недвижимостью. Для этого можно воспользоваться услугой инкассации, которая тоже не бесплатна. Либо перевести деньги со своего банка, в нужный банк, где будет проходить передача денег. Также, если деньги Покупателя лежат на счете одного банка, то их можно перевести в другой банк и обналичить перед сделкой, здесь тоже услуга платная. Обналичивание денежных средств будет бесплатным, если деньги будут перечислены из одного филиала банка в другой в одном и том же городе. В любом случае перед сделкой обязательно надо обсудить место взаиморасчетов и договориться, чтобы было удобно как Продавцу, так и Покупателю.

Рассмотрев самые распространенные схемы взаиморасчетов, можно сделать вывод, какой способ самый удобный и гарантирующий безопасность денежным средствам. Несмотря на вышеуказанный минус в работе с ячейкой, ее преимущества неоспоримы по сравнению с другими способами. На московском рынке недвижимости по расчетам в сделках с недвижимостью в основном прибегают к услуге банковской ячейки. В пользу ячейки могу указать еще один существенный момент: если банк лишат лицензии и заморозят все счета, то ячейка будет доступна в течение полугода или даже большего периода времени. Также мне бы хотелось заметить, что абсолютной надежной схемы расчетов не существует на сегодняшний день при всем своем многообразии. Здесь шла речь о наивысшей степени надежности, и не более того.

Из всего вышесказанного следует, что все перечисленные способы передачи денег имеют право на существование. Надо отталкиваться от ситуации, от местоположения и индивидуальных особенностей сделки по купле-продаже недвижимости. Где-то распространен один способ, где-то другой. Если с Вами рядом профессиональный эксперт по недвижимости, то он учтет все нюансы по предстоящей сделке и предложит Вам в Вашем случае самый удобный, комфортный способ передачи денег. В любом случае, думаю, что моя статья будет полезна как для простых читателей, так и для тех, кто планирует какие-то операции с недвижимостью.

Автор статьи - профессиональный риэлтор, эксперт по недвижимости

Чем обусловлены цены на жилье комфорт-класса

Границы между классами недвижимости довольно размыты. Между тем, разница в цене между новостройками класса комфорт и бизнес может быть весьма ощутима. Как понять, почему жилье одного класса стоит выше, и чем обусловлена стоимость квадратного метра?

Приобретение недвижимости в Москве

Современные агентства недвижимости Москвы предоставляют самые разные сделки с недвижимостью. Московская область и Москва являются одними из самых популярных центров России по аренде и приобретению нежилых и жилых помещений.

Когда квартиры дешевеют

Рынок недвижимости довольно неустойчив, и кажется, только вчера покупка жилья была практически невозможна из-за баснословных цен, как моментально случается обвал.

Недвижимость в Воронеже - экология или шумный мегаполис? Выбор только за вами

Покупка квартиры не легкий процесс, к которому стоит подходить со всей ответственностью и неважно в каком городе или стране вы совершаете сделку. Большой популярностью стала пользоваться недвижимость в Воронеже.

13 советов как подготовить квартиру к продаже

Залогом успеха при продаже квартиры является выполнение правильной предпродажной подготовки. Для большинства людей покупка жилья является важным жизненным событием, и они тщательно изучают интересующие объекты, что для продавцов не всегда выгодно.

Источник:

stroyservice.ru

Другие статьи

Расчеты в сделках с недвижимостью

Расчеты в сделках с недвижимостью

Вопрос безопасности и надежности расчетов является одним из важнейших при проведении сделок с недвижимостью. Существуют различные схемы расчетов, но абсолютно надежной – нет. Поэтому имеет смысл говорить лишь о наивысшей степени надежности - не более того. О том, какие существуют способы денежных расчетов в сделках с недвижимостью – риелторы Центрального агентства недвижимости.

Самой распространенной формой расчетов являются действия продавца и покупателя через арендованную ими совместно банковскую ячейку — сейфинг. С помощью банковской ячейки решается основная проблема - где хранить деньги в период регистрации, ведь после подписания договора купли-продажи проходит несколько недель, прежде чем произойдет регистрация прав собственности на жилье в соответствующих государственных органах.

Сейф арендуют по договору, в который включено дополнительное условие открытия ячейки — обязательное присутствие представителей обеих сторон соглашения, выполнение которого контролирует представитель банка. Один из неоспоримых плюсов банковской ячейки заключается в том, что, если сделка по каким-либо причинам не состоялась, то покупатель без всяких осложнений имеет возможность забрать свои деньги обратно - в соответствии с условиями договора. Банковская ячейка обладает еще одним достоинством: ее можно использовать для временного хранения не только денег, но и ценных бумаг, и других идущих в оплату ценностей.

Минус подобной формы расчетов — возможность шантажа и мошенничества. Например, продавец после закладки денег и подписания договоров с банком исчезает и продает квартиру еще кому-то, а затем требует несколько тысяч долларов за то, чтобы в его присутствии покупатель смог вернуть из сейфа свои деньги. И наоборот: приобретатель после регистрации отказывается идти в банк и вымогает деньги за то, чтобы продавец открыл сейф и взял теперь уже его деньги.

Ситуация совершенно тупиковая, особенно если учесть, что многие банки имеют в договоре пункт, согласно которому через год после прекращения оплаты сейфа его содержимое переходит в собственность банка. Иначе говоря, либо плати, сколько просят, либо потеряешь все.

К минусам также можно отнести тот факт, что банк не несет ответственности за содержимое сейфа и правильность положенных в него сумм, считая это личным делом клиента. Последним не выписывают никаких документов с указанием сумм, отправленных в сейф, и, в случае конфликтных ситуаций, невозможно доказать, что именно и в каком количестве клиенты прятали в сейф и вынимали оттуда.

Существенный недостаток данной схемы – весьма проблемное обслуживание цепочек обменов. Кроме того, администрация банка далека от проблем продавца и покупателя.

Кроме того, аренда банковской ячейки - не безвозмездное мероприятие. За безопасность надо платить. И именно относительная безопасность расчетов при сделках с помощью банковской ячейки может нивелировать некоторые минусы ее использования.

Банковский аккредитив

Наиболее надежной системой расчетов на сегодняшний день считается банковский аккредитив. Но риелторы ее используют мало из-за повышенной «любви» участников рынка к наличности и общего недоверия к безналичным банковским операциям. Тем не менее, в недалеком прошлом она была достаточно распространена.

Суть схемы расчета через банковский аккредитив заключается в следующем. Покупатель открывает на себя счет в рублях или валюте. Средства блокируют до момента получения оговоренных документов, например свидетельства о регистрации, справки и «перепрописке» и т. п. Когда бумаги предъявлены, средства перечисляют на заранее открытый счет продавца, причем банки обычно сами решают проблемы конвертации, если она необходима, и выдачи наличных.

Главное достоинство аккредитива - все платежи осуществляются безналичным путем. Таким образом, продавец и покупатель избавлены от путешествия по городу с "чемоданом" банкнот, а сама процедура расчетов при совершении сделки с недвижимым имуществом становится независимой от "человеческого фактора". Еще одним плюсом такой схемы является ее гибкость — она позволяет достаточно легко обслуживать различные варианты цепочек обмена. В отличие от банковской ячейки, аккредитив подходит для тех, кто переезжает из одного города в другой: безналичная форма исключает все возможные проблемы, которые могли бы возникнуть при расчете.

Выдачу банковских документов, легкую доказуемость проведения расчетов, невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами также следует отнести к преимуществам данной схемы. Но тут не обойтись без эскро-службы агентства недвижимости, ведь банк не обязан контролировать подлинность предоставляемых документов.

Существенным недостатком банковского аккредитива при расчетах в сделках с недвижимостью считается то, что, в случае срыва сделки или возникновения конфликтной ситуации с продавцом, деньги покупателя зависают, и получить их с блокированного по условию аккредитива счета он сможет только через суд.

Следует также отметить, что при использовании описанной схемы необходимо указывать в нотариальном договоре только полную стоимость сделки. А банк, соответственно, обязан уведомить налоговую инспекцию обо всех открытых счетах.

Дмитрий Кирюшкин, заместитель директора Центрального агентства недвижимости:

Расчетов через банковский аккредитив мне проводить не приходилось, но знаю точно: участники сделок с недвижимостью предпочитают не «светить» свои доходы, и поэтому подобная форма расчетов их вряд ли пока заинтересует. Безналичные расчеты удобны в сделках с недвижимостью за рубежом. Поэтому иностранным клиентам трудно приспособиться к российской привычке доверять исключительно наличным деньгам.

Расчетные центры

Для взаиморасчетов между клиентами специалисты агентства, помимо простого сейфинга, часто пользуются услугами расчетных центров, которые организованы при некоторых банках.

В отличии от независимой ячейки, этот вариант удобен тем, что поэтапную выдачу денег продавцу (50% - после регистрации, 40% - после снятия с регистрационного учета, 10% - после освобождения квартиры и подписания акта приема-передачи) можно прописать в договоре, и работники центра будут контролировать эту процедуру и выдавать положенную сумму после каждого этапа. При этом присутствие всех других сторон необязательно. Условия расчетного центра предоставляют возможность предусмотреть в договоре все нюансы даже при проведении сложных цепочек. Услуги такого центра обходятся немногим дороже аренды ячейки в банке, но они того стоят.

Но и при этом виде взаиморасчетов присутствует «человеческий фактор». Сегодняшний рынок недвижимости – это, прежде всего, рынок продавцов. Они все чаще диктуют свои условия при закладке денег, а покупатели, часто в ущерб своим интересам, вынуждены идти на уступки. Случается, что конфликты разгораются прямо в банке, и судьба предстоящей сделки оказывается «на волоске». Поэтому риелтор должен минимизировать возможные риски, а для этого накануне визита в банк обязательно обсудить с коллегами, представляющими интересы всех участников сделки, все нюансы и составить соглашение о порядке расчетов, регламентирующее действия участников в сейфовом хранилище.

Эскро-служба агентства недвижимости

Самый экономичный в финансовом плане и достаточно безопасный способ расчетов – через эскро-службу агентства с использованием поверенного агентства. Англо-русский словарь по экономике и финансам гласит: «Escrou (эскро) – условное депонирование денежной суммы у третьего лица на чье-либо имя». В практике риэлтерского бизнеса США понятие «эскро» трактуется шире – это сопровождаемая инструкциями сторон передача документов и средств в ведение третьей стороны для исполнения положений их соглашения или контракта. В адаптированном же к российским условиям варианте в риелтор фирме эскро-служба – независимое подразделение, сотрудники которого сами не совершают сделок с недвижимостью, но контролируют документооборот и организуют взаиморасчеты клиентов по сделкам, проводимым агентами.

В данном случае деньги покупателя передаются поверенному, а он, согласно договору-поручению, производит выплаты продавцу. В эскро-службе самым тщательным образом проверяются денежные купюры, выбраковываются не только фальшивые, но и «неудобные» в обороте банкноты. При этом со стороны агентства эти услуги бесплатны. И, что очень важно, при расчетах через агентство можно избежать влияния «человеческого фактора»: например, если сделка не состоялась, поверенный без проволочек вернет все деньги покупателю, а в случае ее успешного завершения продавец получит все причитающиеся ему денежные средства точно в срок.

Сотрудники эскро-службы строго контролируют выполнение всех условий договоров и отслеживают сроки исполнения различных этапов – в постоянной связи с агентом и менеджером, курирующим сделку. Главный принцип в организации расчетов: продавец не может получить средства до наступления определенного этапа, подтвержденного документально. Поскольку эскро-служба самостоятельно подает договоры о купле-продаже на регистрацию в ГУФРС, первые 50% продавцу выплачивают сразу по факту получения свидетельства о регистрации. Остальные средства клиент получает поэтапно, также после выполнения определенных условий.

При необходимости, в сложных сделках с участием нескольких продавцов и покупателей, эскро-служба отслеживает и «свои», и «чужие» документы, а также денежные потоки всей «конструкции» в целом. Четкое соблюдение правил делового оборота, за чем и следит служба эскро, обеспечивает безопасность интересов всех участвующих в сделке сторон.

Редкие схемы расчетов

Владимир Трифонов, заместитель директора Центрального агентства недвижимости:

Существует еще один способ расчетов, который, в силу ряда причин, встречается крайне редко, - поручение покупателя нотариусу проведения расчетов с продавцом в соответствии с заключенным договором. Денежные средства при этом вносятся на депозит нотариуса. Процесс внесения денег здесь максимально приближен к моменту подписания нотариального договора, это, безусловно, удобно. К тому же, согласно закону, за свою деятельность нотариус отвечает личным имуществом. Однако он вряд ли сможет обеспечить должную безопасность денежных средств, равно как и подлинность купюр и представленных документов. Расчеты через нотариуса проводятся исключительно в рублях, а на случай конфликтных ситуаций, которые могут возникнуть впоследствии, сумма сделки должна быть прописана полностью. Видимо, поэтому этот способ расчетов так и не прижился в Петербурге.

Не пользуются успехом у участников рынка и такие схемы расчетов, как бессрочные векселя, а также ценные пакеты, хранящиеся в депозитарии банка или в Росинкас (Российском объединении инкассации). Последний хоть и считается на сегодняшний день достаточно безопасным, но является самыми хлопотным и дорогим.

Дата публикации: 10:49 29 августа 2006

Только авторизованные пользователи могут оставлять комментарии. Авторизуйтесь, пожалуйста. Рынок недвижимости - РОССИЯ - последние новости
  • 28.09 ТОП-10 сданных элитных объектов в ЦАО по уровню спроса
  • 27.09 По прогнозам экспертов, элитное жилье в центре Лондона подорожает на 20 процентов в ближайшие пять лет
  • 27.09 Эксперты назвали причины долгого поиска квартиры в аренду
  • 27.09 Ставки посуточной аренды в России: рейтинг 70 крупнейших городов
  • 25.09 Кировский район Петербурга лидер по спросу на арендное жильё
  • 22.09 Собственники жилья стали лояльнее к нанимателям с животными - Эксперт
  • 22.09 Разговоры о возможности регистрации в апартаментах идут давно - Эксперт
  • 21.09 35 процентов приезжающих арендаторов жилья экономкласса планируют осесть и строить карьеру в Москве
  • 19.09 Число новостроек в США снизилось, но оказалось выше прогнозов
  • 19.09 Средняя арендная ставка в Москве за месяц снизилась на 4 процента
Архив публикаций Популярные публикации в разделе Рынок недвижимости - РОССИЯ

ТОП-10 сданных элитных объектов в ЦАО по уровню спроса

Квартиры в сданных домах высокобюджетных сегментов традиционно пользуются высоким спросом у состоятельных покупателей. В ЦАО Москвы это правило также работает. По итогам исследования компании “Сколково Недвижимость” был составлен ТОП-10 проектов, где был сосредоточен основной покупательский спрос на жильё в готовых домах с отделкой.

По прогнозам экспертов, элитное жилье в центре Лондона подорожает на 20 процентов в ближайшие пять лет

Премиальное жилье в центре Лондона в ближайшие пять лет может подорожать на 20,3%, говорится в исследовании компании Savills.

Ставки посуточной аренды в России: рейтинг 70 крупнейших городов

Эксперты Avito сравнили ставки посуточной аренды в 70 городах России в августе 2017 года и составили рейтинг населенных пунктов по этому критерию.

Эксперты назвали причины долгого поиска квартиры в аренду

Каковы, на Ваш взгляд, причины долгого поиска квартир в аренду?

Дарственная на квартиру - плюсы и минусы

Дарение - это весьма распространенная операция на рынке недвижимости. О ее тонкостях и нюансах, а также об обратной стороне "недвижимых" подарков рассказывает адвокат Адвокатской палаты города Москвы, ведущий юрист «Первого Столичного Юридического Центра» Олег Сухов.

Источник:

bpn.ru